シンプルコントローラーは、作成したスレッドグループ内のサンプラーなどを整理するフォルダのようなものです。
シンプルコントローラーを作成したいスレッドを右クリックし、「追加」 - 「ロジックコントローラ」 - 「シンプルコントローラ」を選択すると作成されます。
httpプロキシサーバを利用してサンプラーを作成する場合に「対象となるコントローラ」としてシンプルコントローラを選択することも出来るようになります。

httpプロキシサーバについては、 こちらを御覧下さい。